こんにちは。

 

日本の建設会社に入社してからはや35年、英米系など様々な企業で経理に従事してきた白川耕三です。(プロファイルは、ネクト会計パートナーの最下段を参照下さい。)

 

今回のテーマは、「銀行預金」についてです。

大切なことは、「前日までの入出金は全て当日に記帳し、前日の帳簿残高と預金残高を照合確認しましょう。」ということです。

 

不明入金は仮受金に振替えて、関係部署に確認を要請し、日々フォローしましょう。

 

現預金の日次照合は、基本中の基本と思っています。

 

月次決算時に、現預金が合わないのは悪夢ですからね。

 

では、また。

(文責:白川耕三)